Budget, regnskab og takster

Byrådet fastsætter rammerne for kommunens udgifter og indtægter i budgettet. Budgettet for det kommende år vedtages i oktober måned samtidig med fastsættelse af skatteprocent, grundskyldspromille og de takster, der er gældende for det kommende år. Herudover indgår de besluttede udviklingsmål for kommunen det kommende år.

Budgettet udarbejdes blandt andet på baggrund af en bolig- og befolknings- prognose. Se yderligere information om prognoserne under Byråds- og Økonomiudvalgsreferater.

Når budgetåret er gået, behandler byrådet årsregnskabet i april måned.

Regnskabet indeholder blandt andet

• Opfølgning af mål, serviceniveau, særlige resultatkrav og indsatsområder samt rammer på de enkelte aktivitetsområder.
• Regnskabsopgørelse, balance, finansieringsoversigt og noter.
• En overordnet præsentation af de vigtigste nøgletal.

Det tager tid at lægge de kommunale budgetter. Nedenfor kan du se de vigtigste tidspunkter i budgetlægningen.

Januar:

Økonomiudvalget udmelder krav (%) til omprioriteringskatalog

Februar:

Fagudvalg og Økonomiudvalg behandler udviklingsmål og omprioriteringer.

Der udarbejdes befolkningsprognose.

Februar/Marts:

Der afholdes dialogmøder med brugerbestyrelser og råd

Marts:

Fagudvalgenes omprioriteringskataloger behandles.

April:

Behandling af fagudvalg og Økonomiudvalgs eget budgetforslag

Juni :

Budgetseminar 1

Ultimo Juni:

Aftale mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2022

Juni-august:

Budgetforslag sendes i høring

August:

Budgetseminar 2 (om KL-aftale og den samlede økonomiske ramme, der er forhandlingsgrundlaget)

August:

1. behandling af budgetforslag 2022-25

September:

Budgetseminar 3 (budgetforhandling)

September:

Partierne kan indsende ændringsforslag til det forhandlede budget

September:

2. behandling af budgetforslag 2022-25

Oktober:

Teknisk vedtagelse af budget 2022-25

Oktober-november:

Dialogmøde

December:

Byrådet godkender den detaljerede tidsplan for det kommende års budgetproces

Information til borgerne om budgettet/ takster/skat etc.